强制退市第一股博元投资审计机构被追责

【财新网】（见习记者 李明明）8月25日，证监会新闻发言人常德鹏通报了一宗中介机构违法违规案，涉案者为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“中兴华所”）。

中兴华所是一家总部位于北京的会计师事务所，曾在2012年、2013年为博元投资（原证券代码为“600656.SH”）进行财务报表审计。博元投资2016年3月21日被上交所终止股票上市，这是中国证券市场首个因触及重大信息披露违法情形强制退市的案例。

证监会认定，中兴华所在审计过程中，未勤勉尽责，未执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，违反了《证券法》第173条规定。依据《证券法》第223条规定，证监会决定责令中兴华所改正，没收业务收入150万元，并处以450万元罚款；对直接负责的注册会计师聂捷慧、张学锋给予警告，并分别处以10万元顶格罚款；对直接负责的注册会计师李尊农给予警告，并处以5万元罚款。

“上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。我会将持续保持执法高压态势，严厉惩处各类违法违规行为，维护公开、公平、公正的市场秩序，促进资本市场健康发展。” 常德鹏说。

由此，博元投资从内部人员，再到今天的中介，几乎罚了个遍。

博元投资在2011年至2013年年度报告、2012年至2014年半年度报告中未如实披露公司实际控制人情况和股改业绩承诺履行情况。同时，博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假交易，导致财务报告中多项财务数据大比例虚假。证监会决定责令博元投资改正，给予警告，并处以60万元罚款。

博元投资曾在退市整理期的最后30个交易日，换手率累计达到155%，交易活跃，显示仍然有不少投资者参与“末日博傻”。不过，在此前业内已普遍预计博元投资回归A股希望渺茫。■